关于印发《上海海洋大学大额资金管理办法（试行）》的通知

上 海 海 洋 大 学 文 件

沪海洋财〔2016〕39号

关于印发《上海海洋大学大额资金管理办法（试行）》的通知

各学院、各部门：

现印发《上海海洋大学大额资金管理办法（试行）》，请按照执行。

特此通知。

附件：上海海洋大学大额资金管理办法（试行）                                     

                      上海海洋大学

                                          2016年12月30日

附件

上海海洋大学大额资金管理办法（试行）

为保证学校资金安全，促进学校各项事业健康有序地发展，根据《高等学校会计制度》、财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2012〕21号)、中共上海市教育卫生工作委员会、上海市教育委员会《关于印发〈上海市地方公办高校总会计师管理办法（试行）〉相关配套制度的通知》(沪教委财〔2016〕14号)、《上海海洋大学党委领导班子落实“三重一大”制度的实施办法（试行）》(沪海洋委纪〔2010〕11号)等文件的精神，结合我校实际，特制定本办法。

第一章  总则

第一条  本办法所称大额资金，是指开展经济活动，支付经费达到规定限额的货币资金。规定限额为：单笔支出金额在30万元（含）以上的资金。资金来源包括部门预算经费、中央和市级专项经费、科研经费、其他经费。

第二条  本办法适用于校内各单位（校办产业除外）。

第三条  大额资金支付按照“预算控制、支付申请、授权审批、统一支付”的原则。

第四条  大额资金使用必须严格按照相关经费管理使用规定执行,使用单位提出大额资金支付申请前，必须确保所需经费已经落实。

第二章  大额资金审批程序

第五条  学校所有经费的大额货币资金支付申请，必须原始单据齐全，经项目负责人和单位负责人签字后，按以下程序进行审批：

（一）单笔金额在30万元（含）以上、50万元（不含）以下的，由分管项目的职能单位会签，财务处会签，分管项目经费校领导审批；

（二）单笔金额在50万元（含）以上、100万元（不含）以下的，依次由分管项目的职能单位会签，财务处会签，分管项目经费校领导审批，总会计师审批；

（三）单笔金额在100万元（含）以上的，依次由分管项目的职能单位会签，财务处会签，分管项目经费校领导审批，总会计师审批，校长审批。

第六条  经费预算调整审批权限，由所在单位按照以下程序进行：

（一）本单位内部项目预算之间调整，调整额度在10万元（不含）以内的，所在单位提出书面调整计划，分管业务的职能单位审核，财务处审核，分管领导审批后执行。

（二）本单位内部项目预算之间调整，调整额度在10万元（含）至30万元（不含）的，所在单位提出书面调整计划，分管业务的职能单位审核，财务处审核，分管领导审批，总会计师审批，校长审批后执行。

（三）本单位内部项目预算之间调整，调整额度在30万元（含）以上的，所在单位提出调整计划，分管业务的职能单位审核，财务处审核，分管领导审批，报校长办公会批准后执行。重大项目报党委常委会审定。

以上预算调整按照管理权限如需上级主管部门的，经上级主管部门批准后，按照上海海洋大学大额资金支付规定执行。

第七条  年度预算批准后，各单位预算调整原则上在本单位已批复的预算范围内进行调整。根据学校事业发展需要，经本单位班子讨论通过，确需追加预算经费的项目，按照以下程序进行：

（一）追加经费额度在10万元（不含）以内的，所在单位提出追加预算经费申请，分管业务的职能单位审核，财务处审核，分管领导审批，总会计师审批，报校长批准后执行。

（二）追加经费额度在10万元（含）至30万元（不含）的，所在单位提出追加预算经费申请，分管业务的职能单位审核，财务处审核，分管领导审批，报校长办公会批准后执行。

（三）追加经费额度在30万元（含）以上的，所在单位提出追加预算经费申请，分管业务的职能单位审核，财务处审核，分管领导审批，报校党委常委会批准后执行。

以上预算调整按照管理权限如需上级主管部门的，经上级主管部门批准后，按照上海海洋大学大额资金支付规定执行。

第三章  大额资金支付管理

第八条  大额资金业务的审批人应严格按照经费使用管理规定履行审批职责，对不符合规定的大额资金使用申请，审批人应拒绝审批。

第九条  需校领导审批的大额货币资金，各单位应提前5个工作日填写《大额资金支付申请表》报财务处，由财务处统一提交校领导审批。

第十条  财务处对大额资金支付申请的经费预算进行审核。对于没有落实经费预算的申请，财务处不予受理。

第十一条  审批手续完成后，财务处审核人员对大额资金支付申请进行支付审核。审核内容包括大额资金支付的批准范围、权限、程序的规范性，手续及相关单证的合法、合规、完整性，金额的准确性，支付方式的合理性等。审核完全无误后按程序办理支付手续。如有任何问题，则应拒绝支付。

第十二条  特别规定

（一）以下事项，按照《总会计师条例》，由总会计师签字后执行。

1.向境外汇出资金；

2.资产处置；

3.利用学校资产对外投资，出租出借事项；

4.应缴财政专户资金结算汇缴；

5.学校银行账户间的资金调度(包括大额定期存单)。

（二）以下事项经费支出由所在单位负责人审批，财务处审核，无需填报大额资金申请表。

1.按银行核定额提取和支用的备用金；

2.按月发放或临时补发、增发的职工工资及津补贴、依法缴纳的各类社会保险、公积金、职业年金；

3.学生例行发放的生活补贴、困难补助、助学贷款、奖助学金；

4.代扣代缴、代收代支款项，上缴各类税金等；

5.水、电、气的费用支付；

6.经过招投标，已签订合同的物业管理费；

7.基本建设项目资金支付按照基建资金管理办法执行。

第四章  附则

第十三条  本办法自2017年1月1日起执行，原《上海海洋大学大额资金管理办法》（沪海洋财〔2010〕21号）同时废止。

第十四条  本办法由财务与资产管理处负责解释。

附件：1.上海海洋大学大额货币资金支付申请表

         2.上海海洋大学预算调整审批表

         3.上海海洋大学追加预算审批表

上海海洋大学大额货币资金支付申请表

支付编号：（财务处负责填写）（年+月+编号）

附注：

1. 本表大额货币资金是指国内付款，以及支付国外款项按当日汇率结算单笔付款，金额大于30万元（含）的支付事项。

2. 单笔支出30万元（含）至50万元（不含），分管校领导审批。单笔支出大于50万元（含）至100万元（不含），总会计师审批。单笔支出100万元（含）以上，校长审批。

3. 大额资金支付时，需提供合同、协议复印件作为付款依据。

4. 本表一式两份，一份交财务处记账，一份单位留存。

5. 为确保大额资金及时支付，本表需提前5个工作日报财务处。

6. 项目负责人对本次大额资金业务的真实性、合法性负责。

上海海洋大学预算调整审批表

经办人:                      联系电话:                   日期:

上海海洋大学追加预算审批表

经办人:                      联系电话:                   日期: