《上海海洋大学大额资金管理办法(试行)》

作者:张虹     索取号:G1051202000-2017-0025     发布时间:2017-03-20     浏览次数:77 

上 海 海 洋 大 学 文 件

沪海洋财〔201639


关于印发《上海海洋大学大额资金管理办法(试行)》的通知

  

各学院、各部门:

现印发《上海海洋大学大额资金管理办法(试行)》,请按照执行。

特此通知。

  

附件:上海海洋大学大额资金管理办法(试行)

  

  

上海海洋大学

20161230

  

  

  

  

  

  

  

  

附件

上海海洋大学大额资金管理办法(试行)

  

为保证学校资金安全,促进学校各项事业健康有序地发展,根据《高等学校会计制度》、财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221)、中共上海市教育卫生工作委员会、上海市教育委员会《关于印发〈上海市地方公办高校总会计师管理办法(试行)〉相关配套制度的通知》(沪教委财〔201614)、《上海海洋大学党委领导班子落实“三重一大制度的实施办法(试行)》(沪海洋委纪〔201011)等文件的精神,结合我校实际,特制定本办法。

第一章总则

第一条本办法所称大额资金,是指开展经济活动,支付经费达到规定限额的货币资金。规定限额为:单笔支出金额在30万元(含)以上的资金。资金来源包括部门预算经费、中央和市级专项经费、科研经费、其他经费。

第二条本办法适用于校内各单位(校办产业除外)。

第三条大额资金支付按照“预算控制、支付申请、授权审批、统一支付的原则

第四条大额资金使用必须严格按照相关经费管理使用规定执行,使用单位提出大额资金支付申请前,必须确保所需经费已经落实。

第二章大额资金审批程序

第五条学校所有经费的大额货币资金支付申请,必须原始单据齐全,经项目负责人和单位负责人签字后,按以下程序进行审批:

(一)单笔金额在30万元(含)以上、50万元(不含)以下的,由分管项目的职能单位会签,财务处会签,分管项目经费校领导审批;

(二)单笔金额在50万元(含)以上、100万元(不含)以下的,依次由分管项目的职能单位会签,财务处会签,分管项目经费校领导审批,总会计师审批;

(三)单笔金额在100万元(含)以上的,依次由分管项目的职能单位会签,财务处会签,分管项目经费校领导审批,总会计师审批,校长审批。

第六条经费预算调整审批权限,由所在单位按照以下程序进行:

(一)本单位内部项目预算之间调整,调整额度在10万元(不含)以内的,所在单位提出书面调整计划,分管业务的职能单位审核,财务处审核,分管领导审批后执行。

(二)本单位内部项目预算之间调整,调整额度在10万元(含)至30万元(不含)的,所在单位提出书面调整计划,分管业务的职能单位审核,财务处审核,分管领导审批,总会计师审批,校长审批后执行。

(三)本单位内部项目预算之间调整,调整额度在30万元(含)以上的,所在单位提出调整计划,分管业务的职能单位审核,财务处审核,分管领导审批,报校长办公会批准后执行。重大项目报党委常委会审定。

以上预算调整按照管理权限如需上级主管部门的,经上级主管部门批准后,按照上海海洋大学大额资金支付规定执行。

第七条年度预算批准后,各单位预算调整原则上在本单位已批复的预算范围内进行调整。根据学校事业发展需要,经本单位班子讨论通过,确需追加预算经费的项目,按照以下程序进行:

(一)追加经费额度在10万元(不含)以内的,所在单位提出追加预算经费申请,分管业务的职能单位审核,财务处审核,分管领导审批,总会计师审批,报校长批准后执行。

(二)追加经费额度在10万元(含)至30万元(不含)的,所在单位提出追加预算经费申请,分管业务的职能单位审核,财务处审核,分管领导审批,报校长办公会批准后执行。

(三)追加经费额度在30万元(含)以上的,所在单位提出追加预算经费申请,分管业务的职能单位审核,财务处审核,分管领导审批,报校党委常委会批准后执行。

以上预算调整按照管理权限如需上级主管部门的,经上级主管部门批准后,按照上海海洋大学大额资金支付规定执行。

第三章大额资金支付管理

第八条大额资金业务的审批人应严格按照经费使用管理规定履行审批职责,对不符合规定的大额资金使用申请,审批人应拒绝审批。

第九条需校领导审批的大额货币资金,各单位应提前5个工作日填写《大额资金支付申请表》报财务处,由财务处统一提交校领导审批。

第十条财务处对大额资金支付申请的经费预算进行审核。对于没有落实经费预算的申请,财务处不予受理。

第十一条审批手续完成后,财务处审核人员对大额资金支付申请进行支付审核。审核内容包括大额资金支付的批准范围、权限、程序的规范性,手续及相关单证的合法、合规、完整性,金额的准确性,支付方式的合理性等。审核完全无误后按程序办理支付手续。如有任何问题,则应拒绝支付。

第十二条特别规定

(一)以下事项,按照《总会计师条例》,由总会计师签字后执行。

1.向境外汇出资金;

2.资产处置;

3.利用学校资产对外投资,出租出借事项;

4. 应缴财政专户资金结算汇缴;

5. 学校银行账户间的资金调度(包括大额定期存单)

(二)以下事项经费支出由所在单位负责人审批,财务处审核,无需填报大额资金申请表。

1.按银行核定额提取和支用的备用金;

2.按月发放或临时补发、增发的职工工资及津补贴、依法缴纳的各类社会保险、公积金、职业年金;

3.学生例行发放的生活补贴、困难补助、助学贷款、奖助学金;

4.代扣代缴、代收代支款项,上缴各类税金等;

5.水、电、气的费用支付;

6.经过招投标,已签订合同的物业管理费;

7.基本建设项目资金支付按照基建资金管理办法执行。

第四章附则

第十三条本办法自201711日起执行,原《上海海洋大学大额资金管理办法》(沪海洋财〔201021号)同时废止。

第十四条本办法由财务与资产管理处负责解释。

  

附件:1.上海海洋大学大额货币资金支付申请表

2.上海海洋大学预算调整审批表

3.上海海洋大学追加预算审批表

  


上海海洋大学大额货币资金支付申请表

支付编号:(财务处负责填写)(年++编号)

申请单位基本信息

单位名称

项目名称

项目

负责人

项目编号

经办人

项目总预算

申请日期

年月日

联系方式

分管职能单位

分管校领导

资金用途

该项支出是否已列入预算:□是;□否

对方收款单位信息

付款金额

大写:小写:¥

单位名称

单位账号

开户银行

支付方式

□支票;□转账

□第一次付款;□第二次付款;□第三次付款;□尾款

项目申请单位意见

分管职能单位审核意见

财务处

审核意见

分管校领导审批意见

总会计师

审批意见

校长

审批意见

  

  

  

  

负责人签字:

  

  

日期:

  

  

  

  

处长签字:

  

  

日期:

  

  

  

  

处长签字:

  

  

日期:

  

  

  

  

签字:

  

  

日期:

  

  

  

  

签字:

  

  

日期:

  

  

  

  

签字:

  

  

日期:

附注:

1. 本表大额货币资金是指国内付款,以及支付国外款项按当日汇率结算单笔付款,金额大于30万元(含)的支付事项。

2. 单笔支出30万元(含)至50万元(不含),分管校领导审批。单笔支出大于50万元(含)至100万元(不含),总会计师审批。单笔支出100万元(含)以上,校长审批。

3. 大额资金支付时,需提供合同、协议复印件作为付款依据。

4. 本表一式两份,一份交财务处记账,一份单位留存。

5. 为确保大额资金及时支付,本表需提前5个工作日报财务处。

6. 项目负责人对本次大额资金业务的真实性、合法性负责。

上海海洋大学预算调整审批表

申请单位

预算调整属性

本单位内项目预算调整□;单位之间项目预算调整□

申请调减项目名称

申请调减项目编号

申请调整内容

申请调整金额

大写:小写:¥

申请预算调整理由

申请单位

负责人意见

  

  

签名:日期:

业务分管单位

负责人意见

  

  

签名:日期:

财务处

负责人意见

  

  

签名:日期:

分管校领导

审批意见

  

  

签名:日期:

预算调整金额大于10万元()-30万元(不含),需办理以下审批手续

总会计师

审批意见

  

  

签名:日期:

校长

审批意见

  

  

签名:日期:

30万元()以上需提交校长办公会批准,重大调整提交党委常委会批准。

经办人:联系电话:日期:


上海海洋大学追加预算审批表

申请单位

申请追加项目

申请追加预算金额

大写:小写:¥

申请追加预算理由

10万元以下追加预算项目需通过以下审批手续

申请单位

负责人意见

  

  

签名:日期:

业务分管单位

负责人意见

  

  

签名:日期:

财务处

负责人意见

  

  

签名:日期:

分管业务校领导

审批意见

  

  

签名:日期:

总会计师

审批意见

  

  

签名:日期:

校长

审批意见

  

  

签名:日期:

追加额度在10万元()-30万元(不含),分管业务领导审批同意后,提交校长办公会批准后执行。

追加额度在30万元()以上的,分管业务领导审批同意后,提交党委常委会批准后执行。

经办人:联系电话:日期:

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

上海海洋大学办公室20161231日印发

 

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